Producción Bancaria

euros Producción Bancaria Clases de operaciones bancarias

  1. Pasivas o de captación de recursos
  2. Activas o de inversión de los recursos captados
  3. Servicios a la clientela

Operaciones Pasivas

Son aquellas a través de las cuáles las entidades bancarias captan sus recursos que posteriormente prestarán o invertirán. Los acreedores recibirán a cambio una contraprestación en forma de intereses.

Se distinguen tres grandes grupos:

  1. Captación vía depósitos
  2. Captación de fondos de otros intermediarios en el mercado interbancario
  3. Captación a través de valores mobiliarios

Dentro del primer grupo se encuentran:

  • Cuentas corrientes o a la vista: Es un contrato bancario mediante el cual la entidad de crédito recibe los fondos del cliente, de los cuales este puede disponer en cualquier momento. Es el producto bancario más tradicional con la característica diferenciadora la plena liquidez y disponibilidad.
  • Cuentas de ahorro: Tienen las mismas características que las cuentas corrientes, pero se instrumentalizan a través de cartillas.
  • Imposiciones a Plazo: Caracterizada porque el depositante se compromete a mantener sus fondos por un periodo de tiempo previamente pactado con la entidad bancaria, recibiendo intereses más elevados que en las cuentas corrientes o de ahorro.
  • Certificados de depósito: Son resguardos acreditativos de depósitos a plazo fijo que incorporan el derecho a percibir de la entidad emisora de los mismos, el principal de la emisión y sus intereses, en la fecha, forma y cuantía convenidas.
  • Letras de Cambio: Captación de ahorro a corto plazo, emitidas al descuento, libradas por la entidad y aceptadas por un cliente.
  • Los repos de deuda pública: La entidad bancaria cede durante un periodo de tiempo (1 día, 15 días, 1 mes…) títulos de Deuda Pública a un precio pactado, y al final del cual se obliga a recomprar el activo a un precio superior.
  • Valores negociables (Bonos, cédulas, obligaciones, pagarés…) algunos de ellos convertibles o no es acciones, con o sin cupón periódico.
    • Dentro de ellos se encuentran los títulos hipotecarios a corto, medio y largo plazo que estas entidades emiten para movilizar su cartera de préstamos hipotecarios y captar recursos del público con garantía hipotecaria.
    • También emiten obligaciones subordinadas a más de cinco años y a veces con carácter perpetuo, las cuales tienen la última preferencia sobre otro tipo de deuda en caso de liquidación de la entidad bancaria.

Operaciones Activas

Son aquellas operaciones generadoras de rendimientos que supongan una colocación de fondos y/o una asunción de riesgos por parte de la entidad, que permiten al cliente de la entidad bancaria, obtener financiación a corto, medio y largo plazo.

Los cinco grandes grupos de activos que generalmente se divide el balance bancario:

  1. Tesorería
  2. Interbancario
  3. Inversiones crediticias
  4. Valores mobiliarios
  5. Activos reales

Principales operación de Activo:

Préstamo y crédito bancario

  • El préstamo bancario es un contrato por el que el banco entrega una cantidad determinada de dinero, obligándose el prestatario a devolverlo junto los intereses y comisiones pactados en el plazo convenido.
  • El crédito bancario es un contrato por el cual el banco se obliga a poner a disposición del cliente la suma de dinero que este solicite, dentro de un límite pactado.

Diferencias básicas entre créditos y préstamos:

  1. En un préstamo el cliente recibe el dinero, mientras que en un crédito el banco pone a disposición del cliente el dinero hasta un cierto límite.
  2. Al vencimiento, el prestatario debe devolver el importe íntegro del préstamo y en el crédito solo devolverá el saldo vivo.
  3. Los intereses, comisiones y gastos se calculan en los préstamos al inicio de la operación, mientras que en el crédito las liquidaciones son periódicas en función del saldo medio utilizado.
  4. El crédito puede ser renovado a su vencimiento, y el préstamo no, habría que instrumentar un nuevo préstamo

Se pueden distinguir distintas formas de préstamos y créditos:

  • Según su destino: Consuntivos y Productivos
  • Según su plazo de vencimiento: Corto, medio y largo plazo
  • Según su receptor: Públicos y Privados
  • Según su garantía: Personales y Reales
  • Según su instrumentación: en Póliza, Escritura Pública…
  • Según los tipos de interés: Contratos con Tipo fijo y a Tipo Variables
  • Según el número de entidades prestamistas: Créditos con Prestamista Único y Créditos Sindicados

Créditos instrumentados en letras

En este caso se utiliza la letra como soporte jurídico de la operación de crédito. Es corriente en la práctica bancaria por su sencillez y las posibilidades de rentabilidad para el prestamista.

Descuento de efectos comerciales

Los efectos comerciales constituyen una forma de financiación para los vendedores o prestadores de servicios, al trasladar dicha financiación a la entidad bancaria que abona en la cuenta del vendedor, deducidos unos gastos, el importe de la venta.

El cliente solicita a la entidad abrir "una línea" donde enviar los efectos para su descuento hasta el importe máximo de la línea. Es una forma habitual de obtener financiación a corto plazo.

Descubiertos y excedidos como operaciones de crédito

Se consideran operaciones de crédito a todos los efectos

Créditos sindicados

Un crédito es sindicado cuando este es concedido por un grupo de entidades actuando una o varias de ellas como agente/s.

Ver: http://www.elblogsalmon.com/conceptos-de-economia/que-es-un-credito-sindicado

Créditos participativos

Un crédito es participativo cuando esta dirigido a financiar a los sectores más afectados por crisis o reconversiones. La entidad prestamista "participa" en el sentido que recibe una parte de interés variable en función de la evolución de la empresa prestataria y otra parte de interés fijo.

Ver "Artículo 20 del Real Decreto-ley 7/1996, de 7 de junio, sobre Medidas Urgentes de carácter Fiscal y de Fomento y Liberalización de la Actividad Económica.

Cartera de valores

  • Cartera de negociación
  • Cartera de inversión ordinaria
  • Cartera de inversión a vencimiento
  • Cartera de participaciones permanentes

Servicios a la Clientela

  1. Servicios de tesorería
  2. Otros servicios y operaciones financieras
  3. Servicios de inversión
  4. Informes a la clientela
  5. Asesoramiento
  6. Operaciones con valores mobiliarios
  7. Gestiones de cobro
  8. Otros servicios

Estructura de Balance y evolución reciente

ACTIVO % PASIVO %
Créditos sobre clientes   Débitos de clientes  
Entidades de crédito   Entidades de crédito  
Deudas del Estado   Reservas  
Activos monetarios   Capital suscrito  
Caja y depósitos en Bancos Centrales   Provisiones para riesgos  
Obligaciones y acciones   Pasivos subordinados  
Inmovilizado   Reservas  
TOTAL 100% TOTAL 100%

Los ratios más frecuentes en el análisis bancario:

Análisis de la Cuota de Mercado

Trata del porcentaje de la cuota de mercado en manos de la entidad analizada, así como su evolución en el tiempo, y el grado de concentración del sector y las eventuales posiciones de dominio.

Ratios más habituales:

  • Cuota de mercado en créditos: (Créditos entidad / Créditos sistema) x 100
  • Cuota de mercado en depósitos: (Depósitos entidad / Depósitos sistema) x 100
  • Cuota de mercado en fondos de inversión:
    (Cuenta "partícipes" en la entidad / Cuenta "partícipes en el sistema) x 100

Análisis de la Morosidad

La mora es el incumplimiento de los clientes en el pago de los compromisos vencidos de intereses y capital de los préstamos o créditos concedidos.

Los ratios más empleados para medir la morosidad:

  • Créditos morosos / Créditos sobre clientes
  • Créditos morosos / (Créditos sobre clientes + Avales)
  • (Fondo de insolvencia + Fondo riesgo país) / Activo total
  • Provisiones / Activos totales medios

Análisis de la Liquidez

La liquidez bancaria es la capacidad de una entidad para hacer frente a las necesidades puntuales de dinero en un momento preciso.

Los ratios más empleados para medir la liquidez:

  • Inversiones a corto: Inversiones a menos de 1 año / Total activo
  • Depósitos interbancarios (activos) / Total activo
  • Depósitos interbancarios (pasivos) / Total activo
  • Inversión crediticia / Total activo

Análisis de la adecuación del Capital

La solvencia tiene que ver con la capacidad de las entidades para hacer frente a los compromisos financieros a largo plazo y a las posibles pérdidas por eventos inesperados.

La Ratio equity de capital:

  • (Recursos Propios / Total activo) x 100

Evolución reciente de la estructura de balance: (A finales de los 90)

  1. Tamaño creciente en términos de activos totales y de operaciones de fuera de balance
  2. Predominio de los préstamos en las operaciones activas
  3. Depósitos naciones como principal fuente de financiación
  4. Tendencia creciente de la ratio de recursos propios respecto activos ponderados de riesgo
  5. Importancia creciente de los valores de renta fija
  6. Estructura institucional fragmentada y fuerte tendencia hacia una consolidación a nivel nacional
  7. Pocos cambios en la capacidad total bancaria
  8. Diversificación creciente del ahorro.

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